您所在的位置: 主页 > 企业百科知识
【企好运创业知识】公司要做股权转让这件事不完成不予变更!

税务局针对股权转让,要求必须先完税后转让,并且也随之加大了对股权转让行为的稽查力度。股权转让要缴哪些税?转让过程中存在哪些涉税风险?企业老板和股东需要注意什么?


今天企好运财税给大家讲解下关于股权转让的相关事项,希望能帮助您创业。


【企好运创业知识】公司要做股权转让这件事不完成不予变更!(图1)


一、个人股权转让前必须完税


直接划重点!!!



1、个人转让股权办理股东变更登记的,在向市场监督管理部门办理变更登记前,扣缴义务人、纳税人应依法在被投资企业所在地主管税务机关办理纳税申报。


2、实行个人股权转让信息自动交互机制。市场主体登记机关根据税务机关提供的《自然人股东股权变更完税情况表》办理股权变更登记。


也就是说,个人转让股权办理股权变更登记的,在向市场监督管理部门办理登记时,必须持有税务机关提供的《自然人股东变更完税情况表》:


将实行个人股权转让“先税后证”机制,个人股权转让要先做纳税申报,税款结清后才能做股权变更登记


二、股权转让要缴哪些税


1、未申报纳税


发生股权转让行为但不申报缴纳相应税款的,股权转让双方属于不缴应纳税款的偷税行为,将会受到相应税务行政处罚,被投资企业若未履行报送材料的义务,亦有可能受到行政处罚。


2、股权转让价款存疑


股权转让价款存疑可能表现为:


0元转让、1元转让、等额转让;


企业盈利但转让价格不合理的折价转让;


同一企业短期内股权转让存在较大差异等情形。


若股权转让价款存疑,可能引发税务机关核定征收的情形。


3、资料不完整,虚假申报


如不能提供完整且准确的股权原值证明材料;


如载明“双方实际股权转让价款以实际付款为准”等内容;


应当依法进行资产评估,但未能提供或拒不提供有效的资产价值评估报告的;


股权转让价款明显偏低但不能提供有效的证明材料等情形。


根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》,各地税务机关将加强个人股权转让的动态管理,建立股权转让个人所得税电子台账,将自然人股东的相关信息录入征管信息系统,强化对股权转让收入和股权原值的审核。


【企好运创业知识】公司要做股权转让这件事不完成不予变更!(图2)


4、频繁进行股权转让行为


伴随个人股权转让信息自动交互机制在全国范围的广泛推行,同一自然人股东在一定期限内频繁发生股权转让行为,或同一企业、关联企业的股权一定期限内频繁被转让的,将被识别并作为税务稽查重点对象。


5、发生注册资本变动


当企业发生注册资本变动时,可能涉及引入投资者导致注册资本增加,亦可能通过资本公积转增股本,或企业减少注册资本。


这可能引发自然人股东个人所得税纳税义务的产生,因此当企业注册资本发生变化时,可能成为税务稽查的重点对象。


6、签订“阴阳合同”


股权转让的阴阳合同也是如此,明面上签订低价的股权转让协议,以备工商过户备案缴纳相关税费,实际上在合同外还签订了一份真实合同,通过一些方式向受让方收取现金或者实物资产,存在偷税行为,会涉及行政处罚。


7、签订“对赌协议”


当存在对赌协议时,有关纳税的时间点往往存在模糊性,是签订对赌协议时?是盈利补偿协议执行完毕时?还是按照对赌协议中规定的一些时间点?这也是税企之间容易发生争议的环节。


交易双方因股权转让事宜发生纠纷,引发诉讼或仲裁时,可能导致税务机关对该股权转让行为的重点关注。


在股权转让过程中,最常见的是无偿转股,但往往这种行为最容易引起税局注意,一旦操作不当,就会被查然后补税。


在操作股权变更时,需要注意个税以及印花税等税款!


想要处理好股权问题,应事先了解清楚个税操作,包括转让时所涉及的税款,有专业的工商人员在场指导,可更好的进行操作。


【企好运创业知识】公司要做股权转让这件事不完成不予变更!(图3)


企好运财税温馨提示:

专业的事交给专业的人做,如果您想要省事轻松,需要委托我司注册公司代理记账股权转让等相关事宜,欢迎来电咨询企好运专业顾问~

作为16年机构,我们有资质,有经验,更有资深的专业顾问,可以为您提供优质的企业服务,同时助您解决企业等其他各类问题!

同时在工商财税、资质办理、知识产权等方面,遇到了难题或者有业务需要办理,都可以找我们企好运